Calcolatore DSCR per PMI
Inserisci flussi di cassa e rate previste nei prossimi 6 mesi. Il calcolatore mostra il rapporto tra i due importi e ti aiuta a leggere le ipotesi usate nel risultato.
1. Flussi di cassa dei prossimi 6 mesi
L'orizzonte a 6 mesi è quello indicato dalla prassi CNDCEC per la verifica della sostenibilità del debito.
Saldi dei conti correnti più fidi non utilizzati.
Incassi da clienti e altre entrate della gestione operativa.
Fornitori, stipendi, F24, affitti — escluse le rate dei finanziamenti, che vanno sotto.
2. Rate dei finanziamenti nei 6 mesi
Totale delle rate in scadenza nei prossimi 6 mesi. Se non conosci la suddivisione capitale/interessi, inserisci il totale nelle quote capitale: il risultato non cambia.
DSCR a 6 mesi
Inserisci i dati e premi Calcola il DSCR. Il calcolo avviene sul tuo browser: nessun dato viene inviato o salvato, a meno che tu non scelga di ricevere il report via email.
In Previxio il DSCR si calcola da solo
Conti collegati via Open Banking, scadenze e piani di ammortamento già in piattaforma: il DSCR è sempre aggiornato sui dati reali, senza inserimenti manuali.
Richiedi una demo gratuitaCome si calcola il DSCR
Il DSCR si calcola dividendo i flussi di cassa disponibili per il servizio del debito dello stesso periodo. Questo calcolatore usa una versione semplificata basata sul budget di tesoreria. Metodo e dati vanno verificati con il professionista che segue l'azienda:
DSCR = (Liquidità iniziale + Entrate operative − Uscite operative)
÷ (Quote capitale + Interessi)
su un orizzonte di 6 mesi
≥ 1,2
Margine nel calcolo
I flussi inseriti superano le rate previste; verifica quanto sono attendibili gli incassi.
1,0 – 1,2
Zona di attenzione
Equilibrio fragile: basta poco per scendere sotto soglia.
< 1,0
Flussi insufficienti nel calcolo
Con queste ipotesi, i flussi inseriti non coprono le rate previste.
Un risultato calcolato oggi può cambiare se cambiano incassi, scadenze o rate. Gli assetti organizzativi richiesti dall'art. 2086 c.c. vanno valutati in relazione all'impresa; questo strumento non sostituisce tale valutazione né un parere professionale.
Dove trovare i dati per il calcolo
I quattro numeri della formula escono da fonti che ogni impresa ha già, anche senza un budget di tesoreria formalizzato:
Liquidità iniziale
La somma dei saldi disponibili di tutti i conti correnti aziendali alla data di partenza del calcolo.
Entrate operative attese
Incassi da fatture emesse e in scadenza nei 6 mesi, ordini confermati e ricavi ricorrenti ragionevolmente certi.
Uscite operative attese
Fornitori, stipendi e contributi, F24, affitti e costi correnti dei 6 mesi. Escluse le rate dei finanziamenti: stanno al denominatore.
Servizio del debito
Quote capitale e interessi in scadenza nei 6 mesi: si leggono nei piani di ammortamento di mutui, finanziamenti e leasing.
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Esempio di calcolo svolto
Una PMI con 80.000 € di liquidità sui conti prevede nei prossimi 6 mesi 420.000 € di incassi operativi e 380.000 € di uscite operative. Nello stesso periodo scadono rate per 70.000 € di quota capitale e 10.000 € di interessi.
- 1. Flussi disponibili: 80.000 + 420.000 − 380.000 = 120.000 €
- 2. Servizio del debito: 70.000 + 10.000 = 80.000 €
- 3. DSCR: 120.000 ÷ 80.000 = 1,5
Lettura: per ogni euro di rate in scadenza l'azienda dispone di 1,50 € di flussi. Se gli incassi scendessero del 10% (378.000 €), il DSCR calerebbe a 0,98: i flussi inseriti non coprirebbero le rate. È il motivo per cui conviene ricalcolarlo a ogni variazione significativa, non una volta l'anno.
Per approfondire
Domande frequenti sul DSCR
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